Pranie brudnych pieni臋dzy ma na celu w艂膮czenie do legalnego obrotu pieni臋dzy, papier贸w warto艣ciowych lub innych warto艣ci maj膮tkowych pochodz膮cych z przedsi臋biorstwa lub uczestnictwa w jego pope艂nieniu przewa偶nie ze sprzeda偶y narkotyk贸w, nielegalnego hazardu czy prostytucji itp. W Polsce r贸wnie偶 s膮 to pieni膮dze pochodz膮ce z nie rejestrowanej i nie opodatkowanej dzia艂alno艣ci gospodarczej. Praniem pieni臋dzy nazywa si臋 tak偶e transferowanie lub u偶ywanie tych warto艣ci przez osob臋, kt贸ra wiedzia艂a o ich przest臋pczym pochodzeniu. Poj臋cie prania pieni臋dzy u偶yto po raz pierwszy w latach 20. XX wieku w Stanach Zjednoczonych. Mafia Chicagowska kierowana przez Ala Capone czerpa艂a zyski z nielegalnej produkcji, sprzeda偶y oraz przemytu alkoholu. Aby ukry膰 proceder cz艂onkowie mafii prowadzili legaln膮 dzia艂alno艣膰 handlowo- us艂ugow膮 tak膮 jak sklepy a przede wszystkim pralnie. Dochody nielegalne dopisywano do codziennych utarg贸w aby ukry膰 ich pochodzenie.
 
 

Gospodarka narodowa pozostaje pod wp艂ywem zjawiska prania brudnych pieni臋dzy.

Przyczynia si臋 ono do:
 
  • Naruszenia stabilno艣ci systemu finansowego w obr臋bie pa艅stwa z naciskiem na system podatkowy,
  • zachowania mechanizm贸w gospodarki rynkowej,
  • gromadzenia kapita艂u przez przest臋pc贸w,
  • zmniejszenie wiarygodno艣ci pa艅stwa oraz systemu finansowego, systemu bankowego, co wi膮偶e si臋 z odp艂ywaniem kapita艂u pochodz膮cego z legalnych 藕r贸de艂 i brakiem pozyskiwania nowych inwestor贸w,
  • wzrost zjawiska korupcji w艣r贸d polityk贸w( procesy legislacyjne) b膮d藕 urz臋dnik贸w, co skutkuje sankcjami i os艂abieniem wiarygodno艣ci i instytucji finansowych,
  • os艂abienia wizerunku pa艅stwa na arenie mi臋dzynarodowej.
Pranie pieni臋dzy to sekwencja kilkunastu zachowa艅 obejmuj膮cych w szczeg贸lno艣ci zatarcie nielegalnego 藕r贸d艂a pieni臋dzy oraz utworzenie dla nich nowego legalnego pochodzenia.
 
1. Faza wst臋pna.
 
Polega ona na przygotowaniu ca艂ego procesu. Do fazy wst臋pnej zalicza si臋 w szczeg贸lno艣ci dyslokacje kapita艂u czyli  transport  z miast na wie艣 gdzie jest mniejsza szansa wykrycia procederu b膮d藕 za granic臋. Przyk艂ady sposob贸w transportowania kapita艂u za granic臋:
 
  • Metoda walizkowa,
  • przemyt,
  • transfer d贸br luksusowych ,
  • bezpo艣redni przekaz elektroniczny,
  • umowy o kompensacje.
 
2. Umiejscowienie.
 
Polega na wprowadzeniu nielegalnych 艣rodk贸w do systemu finansowego( zazwyczaj poprzez wp艂at臋 na konto). To najbardziej ryzykowny etap ca艂ego procederu. Organizacje przest臋pcze stosuj膮 r贸偶ne metody obchodzenia bankowej kontroli wp艂at. Najcz臋艣ciej polega on na dzieleniu ca艂ej kwoty na mniejsze sumy poni偶ej programu rejestracji, tak偶e wp艂aty przy u偶yciu setek wynaj臋tych os贸b. Cz臋sto ten etap mo偶liwy jest dzi臋ki wsp贸艂pracy pracownik贸w bank贸w lub instytucji finansowych. Czasem stosuje si臋 tak偶e wyst臋puj膮ce w niekt贸rych krajach zwolnienia z obowi膮zku rejestracji da okre艣lonych rodzaj贸w dzia艂alno艣ci.
 
3. Maskowanie.
 
Ten etap polega na urwaniu 艣ladu prowadz膮cego go rzeczywistego 藕r贸d艂a pieni臋dzy.
 
4. Integracja/ legitymizacja.
 
Polega na dorobieniu legalnego 艣wiadectwa dla pieni臋dzy. Stosuje si臋 tutaj najr贸偶niejsze metody, np.:
 
  • Blending,
  • ceny transportowe,
  • kasyna,
  • winding tricket,
  • smufing,
  • puste transkacje,
  • fikcyjny kredyt.