Kredyt wekslowy- wyst臋puje gdy przedsi臋biorstwo sprzedaje bankowi weksle d艂u偶nika przed terminem p艂atno艣ci. Bank przekazuje na rachunek firmy sum臋 przyj臋tego weksla pomniejszon膮 o dyskonto, stanowi膮 g艂贸wne 藕r贸d艂o finansowania dzia艂alno艣ci gospodarczej przedsi臋biorstwa ze wzgl臋du na pe艂nion膮 przez weksle funkcj臋 kredytow膮, p艂atnicz膮 oraz gwarancyjn膮. W uj臋ciu historycznym klasyczny kredyt bankowy polega艂 na dyskontowaniu weksli, kt贸re stawa艂y si臋 zobowi膮zaniem handlowym wynikaj膮cym z transakcji kupna.

 

 

 

 


Rodzajami kredyt贸w wekslowych s膮:

  • Kredyt dyskontowy- w przypadku kredytu dyskontowego bank przejmuje od przedsi臋biorstwa weksel w zamian za przeznaczon膮 got贸wk臋 i r贸wnocze艣nie przekazuje na rachunek przedsi臋biorstwa kwot臋 przyj臋tego weksla pomniejszon膮 o dyskonto. Kredyt ten pozwala przedsi臋biorstwu na wcze艣niejsze uzyskanie got贸wki w przypadku sprzeda偶y, przy kt贸rej przyj臋to zap艂at臋 wekslem od odbiorcy. Warto r贸wnie偶 zaznaczy膰, 偶e udzielaj膮cy kredytu wekslowego bank pobiera odsetki z g贸ry tj, w momencie przyj臋cia weksla do dyskonta, odwrotnie ni偶 w przypadku innych kredyt贸w przy kt贸rych odsetki pobiera si臋 z do艂u. W momencie gdy, kredyt zabezpieczony jest w艂asnymi wekslami kredytobiorcy, odsetki p艂acone s膮 z do艂u czyli dopiero przy wykupie weksla. Wielko艣膰 stopy dyskontowej banki okre艣laj膮 w skali rocznej i stopa ta jest zbli偶ona w praktyce do oprocentowania kredyt贸w kr贸tkoterminowych. Dostawc膮 staje si臋 najcz臋艣ciej sprzedawca weksla tak jak kredytobiorc膮. Kt贸ry prolonguje zap艂at臋 odbiorcy twor贸w i us艂ug w zamian za nale偶no艣膰 uzyskiwanie w postaci weksla. Sprzedaj膮c weksel bankowi dostawca otrzymuje 艣rodki finansowe na inwestycje. W ka偶dej firmie warunku udzielania kredytu kupieckiego powinny by膰 okre艣lane indywidualnie lub systemowo.
  • Kredyt akceptacyjny- w umowie o kredyt akceptacyjny bank zobowi膮zuje si臋 do udzielenia przedsi臋biorstwu kredytu na wykupienie weksla. Kredyt tego typu mo偶e by膰 udzielany w dora藕nych transakcjach lub mo偶e przybiera膰 form臋 linii kredytu akceptacyjnego. Akceptuj膮c bowiem weksel, bank przyjmuje odpowiedzialno艣膰 za jego wykupienie jednak偶e jednostka gospodarcza musi liczy膰 si臋 z aktem na艂o偶enia przez bank nawet szczeg贸艂owych uwarunkowa艅, wynikaj膮cych z przepis贸w obrotu wekslowego. Przy regulowanie zobowi膮za艅 wobec kontrahent贸w weksle jest przyjmowany od firm bez zastrze偶e艅, gdy偶 g艂贸wnym d艂u偶nikiem odpowiadaj膮cym w pierwszej kolejno艣ci za uregulowanie zobowi膮za艅 jest bank, kt贸ry akceptowa艂 dokument. Bank tak偶e wykupuje weksel obci膮偶aj膮c jednocze艣nie rachunek bie偶膮cy przedsi臋biorstwa, dlatego przed up艂ywem terminu zap艂aty weksla przedsi臋biorstwo powinno zgromadzi膰 na swoim koncie odpowiedni膮 sum臋 艣rodk贸w. Ryzyko finansowe zwi膮zane z terminowym uregulowanie zobowi膮zania ponosi sam bank z tego te偶 wzgl臋du pobiera odpowiedni膮 prowizj臋. Kredyty tego typu udzielane s膮 w praktyce jednostkom solidarnym wywi膮zuj膮cym si臋 ze zobowi膮za艅 p艂atniczych. Uzasadnieniem tego jest w艂a艣nie w opinii bank贸w konieczno艣膰 ograniczenia ryzyka.